Какими проводками отразить передачу на переработку товаров?

Comments

• Здравствуйте.
  
  

  Цитата: Например ООО "Гермес" купил товар навалом например ракушку 20 тонн у ООО "Ракушка" на суммуОприходованы товары для переработки Дт 41 Кт 60 - 200 000 ¦Отражен предъявленный поставщиком НДС Дт19 Кт 60 - 36 000 ¦Налог по товарам поставлен к вычету Дт 68 Кт 19- 36 000 ¦

  Верно, приобрели товары у поставщика, в учете числится кредиторская задолженность в сумме 200 000 руб.
  Приобрели товар в количестве 20 тонн по себестоимости  164 000 руб.
  
  

  Цитата: Дт10,7 переданы материалы в переработку(склад фасовки ООО "Гермес" ).Кт 41 ООО "Гермес" склад главный- 20 тонн,  на 164 000 руб.Получится 4000 пакетов по 5кг.8,20 руб. за 1 кг.Поступление товара Дт 41 главный склад ООО "Гермес"   Кт 10/7 склад фасовки , с учетом услуги +пакет 46 руб. за 5кг пакет.Дт 41 Кт 42наценка 46+9 руб ндс+27%= 69,90 рубПолучается 69,90 руб стоит 5 кг пакет,

  Передаете для переработки, на склад переработки внутри вашей фирмы, происходит фасовка.
  Счет 42 согласно Плана счетов ФХД Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н  применяется в розничной торговле, если товар приходуется по продажной  цене.
  
  Считаю что при продаже товара необходимо списывать себестоимость  отдельно себестоимость товара,отдельно торговую наценку.
  Проводки при реализации
  Д90.2К41-Продажная стоимость товара
  Д90.1К42-Сторно реализованной торговой наценки
  
  

  Цитата: У нас в счете 41 на поставщике ООО "Ракушка" зависла остаток 164000 руб 20 тонн.

  Остаток купленного товара (количество) будет списываться, если сделать комплектацию номенклатуры вместо передачи в переработку (Д10.7К41, Д41К10.7)
  Д41 "Ракушка фасованная 5кг" К41 "Ракушка не фасованная".
  По тестируйте такой способ учета на 1 месяце, на копии базы.
• СПАСИБО.
  Вопрос -  У нас в счете 41 на поставщике ООО "Ракушка" зависла остаток 164000 руб 20 тонн.
  остается открытым.
• Цитата: Вопрос -  У нас в счете 41 на поставщике ООО "Ракушка" зависла остаток 164000 руб 20 тонн.

  При комплектации количество товара будет списываться.
  

  Цитата: Д41 "Ракушка фасованная 5кг" К41 "Ракушка не фасованная".

  При  схеме работы которая у вас сейчас, вы купили один товар (ракушка), а продаете совсем другой товар (ракушка фасованная)  не проводя комплектацию одного товара в другой, отсюда и остатки в учете товара ракушка которых фактически нет.
  
  

  Цитата: У нас в счете 41 на поставщике ООО "Ракушка" зависла остаток 164000 руб 20 тонн.остается открытым.

  Готовое решение , что можно сделать на данный момент, зависит ,  от того за какой период накопились остатки, режима налогообложения. То есть существенной информации которую не обозначили в вопросе.
• Цитата: за какой период накопились остатки

  За 3 года почти остатки накопились ОСН  41 товары в складах опт.
  Если Вам не трудно, объясните пожалуйста 
  
  Например ООО "Гермес" купил товар навалом например ракушку 20 тонн у ООО "Ракушка" на сумму 
  Оприходованы товары для переработки Дт 41 Кт 60 - 200 000 ¦
  Отражен предъявленный поставщиком НДС Дт19 Кт 60 - 36 000 ¦
  Налог по товарам поставлен к вычету Дт 68 Кт 19- 36 000 ¦
  
   Какие проводки дальше Вы провели у себя чтоб остатки не зависли.
  
  Может Дт 41 ООО "Гермес" Кт 41 ООО "Ракушка" 20 тонн на 164000руб. переместит для дальнейшего передачи
  Дт 10/7 склад фасовки    41 ООО "Гермес" главный склад.  (20 тонн на 164000руб )
  41 ООО "Гермес" главный склад -как поставщик (по 5кг)          Дт 10/7 склад фасовки (по 5кг)
  
  Проводки при реализации
  Д90.2К41-Продажная стоимость товара  ООО "Гермес" как поставщик (по 5кг)   
  Д90.1К42-Сторно реализованной торговой наценки
• Здравствуйте.
  ООО "Гермес" приобретает товар,самостоятельно  фасует и продает,я правильно понимаю ситуацию? Вас интересует исправление в учете ООО "Гермес"?
  

  Цитата: Может Дт 41 ООО "Гермес" Кт 41 ООО "Ракушка" 20 тонн на 164000руб. переместит для дальнейшего передачиДт 10/7 склад фасовки    41 ООО "Гермес" главный склад.  (20 тонн на 164000руб )41 ООО "Гермес" главный склад -как поставщик (по 5кг)          Дт 10/7 склад фасовки (по 5кг)

  Считаю,что предложенные вами бухгалтерские записи позволяют перевести товар "ракушка" в товар "ракушка фасованная", остатки по товару "ракушка" накапливаться не будут.
  

  Цитата: За 3 года почти остатки накопились ОСН  41 товары в складах опт.

  Считаю что накопленные "виртуальные" остатки  товара "ракушка" повлияли на бухгалтерскую отчетность, но не повлияли на НДС, НПО. Вы продавали товар "ракушка фасованный" по себестоимости, сформированной при переработке.
  НДС начисляется по реализации, которую вы проводили, уменьшается на сумму входного НДС который вы отражали.
  

  Цитата: Продаем как от ООО "Гермес"Дт 90 продажи   Кт 41 - ООО "Гермес" 69,90руб.

  НПО  начисляется по реализации, которую вы проводили,уменьшается на себестоимость проданного товара, которую вы проводили.
  

  Цитата: Продаем как от ООО "Гермес"Дт 90 продажи   Кт 41 - ООО "Гермес" 69,90руб.

  Себестоимость"фасованной ракушки" 20 тонн+наценка =20000/5*69,90=279 600 руб.
  Себестоимость "ракушки" которую не укомплектовали в "фасованную ракушку" 20 тонн-164000
  Разница в себестоимости=279 600-164 000=115 600 руб. При налогообложении себестоимость не учитываем.
  Себестоимость "фасованной ракушки" которая больше, вы отразили в учете.
  Остается вопрос с искаженной на "виртуальные" остатки товара бухгалтерской отчетностью за 3 года. Штрафы за искажение бухгалтерской отчетности  навскидку ст. 15.11 КОАП, ст. 120 НК РФ. посмотрите тему Штраф за искажение бухгалтерской отчетности.
  Исправления бухгалтерской отчетности проводится периодом обнаружения ошибки п.9 ПБУ 22/2010 Приказ Минфина РФ от 28 июня 2010 г. N 63н
  
  Считаю оптимальным выходом себестоимость "виртуальных" остатков отразить записью в 2017г:
  Д91.02 НЕ принимаемые к налогообложению К41 "ракушка"
  Составить бухгалтерскую справку с описанием ошибки со всеми обязательными реквизитами из  ст.9 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) "О бухгалтерском учете".
  Но обязательно согласуйте с руководителем такой способ решение вопроса, т.к. при налоговой проверке претензии возможны.
• Цитата: Остается вопрос с искаженной на "виртуальные" остатки товара бухгалтерской отчетностью за 3 года.

  Наверное за 2016 год журналы переделаю, после праздников обязательно, если все у меня получится я отпишусь.
  Спасибо большое!